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SG Check Adeguati Assetti

Settembre 5, 2026 · 1 min di lettura

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Autovalutazione guidata in 36 controlli per organizzazione, amministrazione, contabilità e continuità.

Strumento SG integrato nel catalogo unico. La logica applicativa è fornita dal modulo specialistico collegato.

SG Check

Adeguati Assetti

36 controlli organizzati per area per capire quali presidi esistono, quali sono parziali e dove serve approfondire.

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Come rispondere: Sì = presidio presente e utilizzato; Parziale = presente ma incompleto/discontinuo; No = assente; N.A. = non applicabile.

Modello business1. Obiettivi, driver economici e fattori critici sono formalizzati?2. Esiste un piano strategico coerente con dimensione e mercato?3. Sono analizzati rischi, opportunità e dipendenze critiche?

Organizzazione4. Esiste un organigramma aggiornato e aderente alla realtà?5. Funzioni, compiti e responsabilità sono definiti?6. Deleghe e poteri sono coerenti con i ruoli effettivi?7. Esiste una sostituzione per le persone chiave?8. I flussi informativi verso chi decide sono tempestivi?9. Le procedure critiche sono formalizzate, diffuse e aggiornate?

Rischi e controlli10. Esiste una mappa dei rischi aggiornata?11. Per i rischi principali sono definiti controlli e responsabili?12. Gli accessi informatici sono personali e coerenti con i ruoli?13. Backup e ripristino dei dati essenziali sono verificati?

Amministrazione14. Ciclo attivo e passivo hanno responsabilità e controlli definiti?15. Incassi e pagamenti sono monitorati rispetto alle scadenze?16. Esiste un calendario degli adempimenti con un responsabile?17. Esiste reporting periodico con destinatari e frequenza definiti?

Contabilità18. Le registrazioni sono complete, corrette e tempestive?19. Banche e conti finanziari sono riconciliati periodicamente?20. Crediti e debiti sono analizzati per anzianità?21. Il magazzino è riconciliato e monitorato quando rilevante?22. Sono prodotte situazioni infrannuali affidabili?23. Esiste un piano dei conti coerente con il reporting?

Pianificazione24. Esiste un budget economico annuale?25. Esiste un budget di tesoreria a 12 mesi?26. Il budget è aggiornato con forecast?27. Consuntivo e budget sono confrontati con analisi degli scostamenti?28. Sono previsti scenari avversi o stress test?

Continuità29. La sostenibilità del debito è verificata sui 12 mesi successivi?30. Sono monitorati i segnali dell’art. 3 CCII?31. Sono monitorate le soglie dei creditori pubblici qualificati?32. Sono definiti livelli minimi di cassa o trigger di escalation?

Governance33. Le decisioni rilevanti sono documentate con dati e motivazioni?34. Gli amministratori ricevono report con frequenza coerente al rischio?35. Le azioni correttive hanno responsabile e scadenza?36. L’assetto viene riesaminato quando cambiano dimensione, business o rischi?

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Esito SG Check

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